נקודות זיכוי

נקודות זיכוי ממס הכנסה היא הטבת מס לעובדים שכירים או עצמאיים בעלי מאפיינים מסויימים שנקבעו ע"י המחוקק. נקודות הזיכוי בעצם מפחיתות את התשלום שאנחנו משלמים למס הכנסה ביחס למה שהיינו אמורים לשלם.
כל נקודת מס שווה לנו 223 ₪ לחודש ו- 2,676 ₪ לשנה (נכון לשנת 2022). סך השווי של כל נקודות הזיכוי מופחת מהסכום שאנחנו חייבים לשלם למס הכנסה ואנחנו משלמים רק את ההפרש.

כמה נקודות זיכוי אנחנו מקבלים?

כל תושב ישראלי מקבל אוטומטית 2 נקודות זיכוי עבור תושבות ו- 0.25 עבור נסיעות.
אישה מקבלת בנוסף עוד 0.5 נקודת זיכוי על מנת לצמצם פערים חברתיים, כלומר, גבר תושב ישראלי מקבל 2.25 נקודות ואישה מקבלת 2.75. בנוסף, יש עוד נקודות זיכוי המגיעות לפי מצב משפחתי ומצב אישי.

נקודות זיכוי לנוער עובד

בני נוער מגיל 16-18 שעובדים יקבלו עוד נקודת זיכוי 1

נקודות זיכוי בגין שירות צבאי ולבנות בני שירות לאומי

נקודות זיכוי לחיילים תלויים בוותק שירות:
חיילים המשרתים 23 חודשים ומעלה זכאים ל- 2 נקודות זיכוי
חיילים המשרתים בין 12 ל- 23 חודשים זכאים ל- 1 נקודות זיכוי
חיילות המשרתות 22 חודשים ומעלה זכאיות ל- 2 נקודות זיכוי
חיילות המשרתות בין 12 ל- 22 חודשים זכאיות ל- 1 נקודות זיכוי
בני ובנות השירות הלאומי המשרתים 24 חודשים זכאים ל- 2 נקודות זיכוי
בני ובנות השירות הלאומי המשרתים 12 חודשים זכאים ל- 1 נקודות זיכוי

נקודות זיכוי לנשוי מפרנס יחיד

נקודת זיכוי 1 מגיעה למפרנס יחיד בתנאי שהבן / בת זוג הגיעו לגיל פרישה, או שהוא מוכר כעיוור או בעל 90% נכות.

נקודת זיכוי בגין תשלום מזונות לבני זוג לשעבר

גרושים אשר נשואים פעם שניה ומשלמים מזונות לבת / בן הזוג לשעבר, זכאים לנקודת זיכוי 1 נוספת.

נקודות זיכוי בגין ילדים

נקודות הזיכוי בגין ילדים מתחלקות לפי הגיל של הילד:

נקודת זיכוי לילד מגיל 0-18
ההטבה לנקודת זיכוי בגין ילד ניתנת לאימא, במקרה של זוג חד מיני, ההטבה תינתן למי שמקבל את קיצבת הילדים.
כל הורה זכאי ל 1.5 נקודות זיכוי בשנת הלידה, אפשר לבחור האם לדחות את הנקודת זיכוי לשנה שלאחר הלידה.
בשנה שלאחר שהילד נולד ועד גיל 17 תינתן נקודה 1 עבור כל ילד.
בשנה שהילד יגיע לגיל 18 תינתן 0.5 נקודה.
בנוסף תינתן 1.5 נקודות זיכוי עבור כל ילד משנת המס שלאחר שנת הלידה שלו למשך 5 שנים ההטבה הזאת גם ניתנת לאישה במקרה שהזוג נשוי, במקרה שההורים גרושים או זוגות חד מינים מי שמקבל את קיצבת הילדים יקבל את ההטבה של הנקודות זיכוי.

החל משנת 2017 האבא או במקרה שההורים גרושים אז מי שהילד אינו בהחזקתו יקבל:
1.5 נקודות זיכוי ממס בשנה שבה הילד נולד, ו 2.5 נקודות זיכוי בכל שנה עד לשנה שלילד יגיע לגיל 5.
הורים שנולדו להם ילדים בין השנים 2016-2010 זכאים משנת 2022 לקבל עבור כל ילד מגיל 6 עד 12 כולל לנקודת זיכוי 1 נוספת בנוסף לנקודות זיכוי הקודמות והיא ניתנן ל 2 ההורים, גם להורה שהילד לא בהחזקתו.

הורה גרוש או חי בנפרד:

נקודת זיכוי 1 תינתן לילד עד גיל 18 להורה שמגדל את הילדים
אם ההורים חולקים ביניהם את כלכלת ילדיהם (משמורת משותפת) שניהם יהיו זכאים לנקודת זיכוי.
הורה יחיד זיכוי לעוד נקודה 1 נוספת אחת עד שהילד יגיע לגיל 18 ללא קשר למספר הילדים.

נקודות זיכוי בין קרוב משפחה עם מוגבלות

הורים לילד עם מוגבלות ללא הגבלת גיל זכאים ל 2 נקודות זיכוי נוספות ללא הגבלת גיל ( בהתאם לתנאי הזכאות).

נקודות זיכוי בגין תואר או הוראה

מי שמסיים תואר ראשון יקבל נקודת זיכוי 1 למשך שנה בשנת המס לאחר שסיים את התואר או השנה שלאחר מכן לבחירתו.
מי שמסיים תואר שני זכאי ל 0.5 נקודות למשך שנה בשנת המס לאחר שסיים את התואר או בשנה שלאחר מכן לבחירתו
מי שסיים תואר שלישי יקבל 0.5 נקודה בשנה שלאר שנת המס שסיים את התואר.
מי שסיים תואר ברפואה כולל רפואת שיניים יקבל נקודת זיכוי 1 בשנה שלאר שנתן המס או בשנה שלאחריה לפי בחירתו ובנוסף עוד 0.5 נקודה בשנת המס שלאחר השנה שקיבל את נקודת הזיכוי
מי שסיים לימודי הוראה שלא במסגרת לימודי התואר יקבל נקודה 1 למשך שנה, בשנת המס שלאחר שסיים את הלימודים או שבשנה שלאחריה לפי בחירתו.